Do korzyści z przystąpienia do Funduszu należy zaliczyć:

• długoterminowe zarządzanie środkami przeznaczonymi na przyszłą emeryturę,
• indywidualne konto, o stanie którego Członek będzie regularnie informowany,
• fakt, że składki do Funduszu stanowią część środków, które pracodawca wpłaca do ZUS, klient nie angażuje swoich oszczędności na ten cel,
• środki zgromadzone na koncie podlegają dziedziczeniu.

Środkami Członków Funduszu zarządza Otwarty Fundusz Emerytalny poprzez Powszechne Towarzystwo Emerytalne.

Składki na ubezpieczenie emerytalne, a więc zarówno do I jak i II filaru systemu emerytalnego płaci się do wysokości 30-krotności średniej płacy krajowej. Powyżej tej wysokości środki stanowią dochód osobisty członka funduszu. W 2003 roku maksymalna składka do OFE wynosiła 4807,05 zł, w 2004 r. - 5015,10 zł, w 2005 r. - 5306,37 zł, w 2006 r. - 5376,45 zł, w 2007 r. - 5079,04 zł, a w 2008 r. - 6226,17 zł.

Istnieją prawne regulacje, które chronią środki członka otwartego funduszu emerytalnego. Są to:

* bezpieczne zasady zarządzania inwestowania poprzez ustawowe określenie możliwości inwestowania kapitału funduszy emerytalnych (limity jakościowe i ilościowe dla inwestycji - Ustawa z dnia 28 sierpnia o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych,

* rozdzielenie zarządzania i przechowywania składek, tzn. towarzystwo emerytalne nie może przechowywać u siebie kapitału z funduszy emerytalnych, musi to robić za niego niezależny Depozytariusz; Depozytariuszem może być bank lub Krajowy Depozyt Papierów Wartościowych.

* gwarancje ze strony powszechnego towarzystwa emerytalnego, Funduszu Gwarancyjnego oraz Skarbu Państwa.

Powstałe PTE i zarządzane nimi otwarte fundusze emerytalne:

1. Aegon PTE S.A. (Aegon OFE oraz OFE Skarbiec-Emerytura)
2. Amplico PTE S.A. (Amplico OFE)
3. PTE Allianz Polska S.A. (Allianz Polska OFE)
4. Aviva PTE Aviva BZ WBK S.A. (Aviva OFE Aviva BZ WBK)
5. AXA PTE S.A. (AXA OFE)
6. PKO BP BANKOWY PTE S.A ( PKO BP Bankowy OFE )
7. PTE "Dom" S.A. (OFE Warta)
8. Generali PTE S.A. (Generali OFE)
9. ING PTE S.A. (ING OFE)
10. Nordea PTE S.A. (Nordea OFE)
11. Pekao Pioneer PTE S.A. (Pekao OFE)
12. Pocztylion-Arka PTE S.A. (OFE Pocztylion)
13. PTE Polsat S.A. (OFE Polsat)
14. PTE PZU S.A. (OFE PZU "Złota Jesień")

Komisja Nadzoru Finansowego to organ administracji sprawujący nadzór nad sektorem bankowym, rynkiem kapitałowym, ubezpieczeniowym i emerytalnym oraz nad instytucjami pieniądza elektronicznego.

Bank Depozytariusz jest to wybrany przez otwarty fundusz emerytalny bank o silnej pozycji finansowej, któremu fundusz na podstawie umowy powierza przechowywanie swoich aktywów. Bankiem Depozytariuszem w stosunku do otwartego funduszu emerytalnego może być tylko taki bank, którego fundusze własne wynoszą co najmniej 100 mln EURO. Bank Depozytariusz wykonuje polecenia inwestycyjne funduszu i odpowiada za wszelkie szkody wynikające z niewykonania lub nienależytego wykonania obowiązków nałożonych przez ustawę z dnia 28 sierpnia 1997 roku o organizacji i funkcjonowaniu funduszy emerytalnych. Naszym Bankiem Depozytariuszem jest Bank Handlowy w Warszawie S.A.

Agent Transferowy obsługuje członków otwartego funduszu emerytalnego. Do jego zadań należy:

a) prowadzenie rejestru członków Funduszu,

b) rejestrowanie zawieranych umów i wyliczanie prowizji dla akwizytorów,

c) komunikowanie się z ZUS w sprawie ustalenia członkostwa danej osoby i skierowania do Funduszu strumienia środków wpłacanych do ZUS przez pracodawcę tej osoby,

d) otwieranie i prowadzenie rachunków członków Funduszu,

e) przeliczanie wpłaconych składek członków Funduszu na jednostki rozrachunkowe,

f) naliczanie opłat dla członków rezygnujących z Funduszu przed upływem 24 miesięcy od wpłaty pierwszej składki,

g) rozsyłanie, zgodnie z wymogami prawa, informacji do członków Funduszu o otwartych dla nich rachunkach w Funduszu, o otrzymanych wpłatach składek i wypłatach transferowych, o zgromadzonych jednostkach rozrachunkowych, o wynikach działalności lokacyjnej Funduszu oraz materiałów marketingowych przygotowanych przez Towarzystwo,

h) przekazywanie Towarzystwu informacji dotyczącej zawieranych umów z członkami Funduszu, składek wpłaconych przez członków Funduszu oraz otrzymywanych przekazów transferowych,

i) archiwizowanie i zabezpieczanie przed utratą danych dotyczących Funduszu zgodnie z wymogami obowiązującego prawa,

j) dokonywanie wypłat transferowych, w przypadku przejścia członka Funduszu na emeryturę, do wskazanego przez członka Funduszu Zakładu Ubezpieczeń Emerytalnych,

k) wykonywanie na rachunkach bankowych Funduszu prowadzonych u Depozytariusza operacji finansowych w ramach otrzymanego od Towarzystwa upoważnienia i pod kontrolą Towarzystwa. W przypadku naszego Funduszu rolę Agenta Transferowego pełni spółka ING Usługi Finansowe S.A.

• Powszechne towarzystwo emerytalne prowadzi działalność wyłącznie w formie spółki akcyjnej. Zadaniem towarzystwa jest tworzenie i zarządzanie funduszem oraz reprezentowanie go wobec osób trzecich. Wyłącznie towarzystwo jest uprawnione do prowadzenia takiej działalności. Towarzystwo tworzy i zarządza tylko jednym funduszem, chyba że zarządzanie więcej niż jednym funduszem jest skutkiem przejęcia przez towarzystwo zarządzania innym funduszem albo połączenia towarzystw.
• Otwarty fundusz emerytalny jest osobą prawną.
• Otwarty Fundusz Emerytalny jest wydzieloną, odrębną od majątku PTE masą majątkową, składającą się z wpłat składek członków oraz lokat z inwestycji. Posiada osobowość prawną, może być utworzony wyłącznie przez PTE, po uzyskaniu zezwolenia Urzędu Nadzoru Funduszu Emerytalnego. Przedmiotem działalności funduszu jest gromadzenie środków pieniężnych i ich lokowanie, z przeznaczeniem na wypłatę członkom funduszu po osiągnięciu przez nich wieku emerytalnego.

Zgodnie z Ustawą z dnia 21 listopada 2008r. o emeryturach kapitałowych ze środków zgromadzonych w otwartym funduszu emerytalnym członkowi OFE przysługują dwa rodzaje emerytur kapitałowych: okresowa lub dożywotnia.

I. Okresowa emerytura kapitałowa przysługuje osobom, które:

a) ukończyły 60 lat oraz
b) zgromadziły na rachunku w otwartym funduszu emerytalnym kwotę równą lub wyższą od dwudziestokrotności kwoty dodatku pielęgnacyjnego (o której mowa w art. 75 ust. 2 ustawy z dnia 17 grudnia 1998 r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych). Od 1 marca 2009r. do 28 lutego 2010r. to kwota ta wynosi 3462 zł. i ulegnie zmianie od 1 marca 2010r. wskutek waloryzacji dodatku pielęgnacyjnego. Okresowa emerytura kapitałowa jest wypłacana wraz z emeryturą z FUS (Funduszu Ubezpieczeń Społecznych) do chwili ukończenia przez członka OFE 65 roku życia. Środki na pokrycie emerytury okresowej pochodzą z OFE.

II. Po ukończeniu przez członka OFE 65 roku życia, środki pozostałe na jego rachunku przekazywane są do ZUS, a następnie, o ile klientowi przysługuje dożywotnia emerytura kapitałowa, przekazywane są do wybranego przez klienta Funduszu Dożywotnich Emerytur Kapitałowych (FDEK). Dożywotnia emerytura kapitałowa przysługuje osobom, które:
a) ukończyły 65 lat oraz
b) dla których kwota hipotetycznej emerytury kapitałowej* jest równa lub wyższa niż 50 % kwoty dodatku pielęgnacyjnego. Dożywotnia emerytura kapitałowa jest wypłacana wraz z emeryturą z FUS. Środki na pokrycie emerytury dożywotniej pochodzą z FDEK.

* Kwota hipotetycznej emerytury kapitałowej stanowi równowartość kwoty będącej wynikiem podzielenia składki przez średnie dalsze trwanie życia, o którym mowa w art. 26 ustawy z dnia 17 grudnia 1998r. o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych.

Produkt nie zapewnia opieki medycznej.

Fundusz emerytalny nie może zbankrutować. Zbankrutować może tylko towarzystwo emerytalne, które nim zarządza. W tej sytuacji zarządzanie funduszem przejmuje inne działające towarzystwo emerytalne. Gwarancją dobrej kondycji towarzystwa emerytalnego są jego wysokie kapitały własne. ING ma jedne z najwyższych kapitałów własnych na rynku.

Minimalna wymagana stopa zwrotu funduszy jest ustalana jako połowa średniej ważonej stopy zwrotu lub średnia ważona stopa zwrotu pomniejszona o 4% w zależności od tego, która z tych dwóch wartości jest niższa. Minimalna wymagana stopa zwrotu jest ustalana przez KNF.

Fundusz można zmienić. W tym celu należy złożyć pisemną informację wraz z oświadczeniem o rezygnacji w obecnym Funduszu, który pobierze opłatę zależną od okresu członkowskiego, jeśli staż członkowski był krótszy niż 24 miesiące. Zobacz jak zmienić fundusz na ING

Otwarty fundusz emerytalny nie może odmówić zawarcia umowy, jeśli osoba występująca z deklaracją przystąpienia, spełnia kryteria ustawowe uczestnictwa w funduszu (wiek i tytuł ubezpieczenia) oraz dopełniła wszystkich niezbędnych formalności.

Można być członkiem tylko jednego otwartego funduszu emerytalnego.

Od dnia 1 kwietnia 2004 r. staż członkowski liczy się następująco:

• w przypadku umowy zawieranej po raz pierwszy w życiu: od ostatniego dnia miesiąca, w którym Klient zawarł umowę z dotychczasowym OFE,
• w przypadku kolejnych umów: od ostatniego dnia miesiąca, w którym nastąpiło przerejestrowanie członkostwa w ZUS (w Centralnym Rejestrze Członków OFE).

Uczestnikami otwartych funduszy emerytalnych mogą być osoby podlegające ubezpieczeniom społecznym. W przypadku osób uczących się, takiego obowiązku nie ma, jeśli nie osiągają one dochodów z pracy. Inna sytuacja występuje, w przypadku studentów oraz uczestników studiów doktoranckich. Osoby te mogą być objęte dobrowolnie, na swój wniosek ubezpieczeniem emerytalnym i ubezpieczeniami rentowymi oraz opłacać z własnych środków składkę.

Tak. Osoba pobierająca zasiłek dla bezrobotnych, jest objęta obowiązkowo ubezpieczeniami emerytalnymi i ubezpieczeniami rentowymi, tak więc od kwoty zasiłku odprowadzana jest składka na te ubezpieczenia, przez rejonowy urząd pracy. Składka będzie zasilać konto tej osoby w funduszu, w czasie pobierania zasiłku dla bezrobotnych.

Nie, osoba ta nie podlega obowiązkowi ubezpieczeń społecznych.

Składki wpłacane do funduszu oraz otrzymane wypłaty transferowe są przeliczane na jednostki rozrachunkowe. Jednostka rozrachunkowa stanowi proporcjonalny udział w poszczególnych składnikach aktywów netto funduszu. Składki oraz otrzymane wypłaty transferowe mogą być przeliczane także na części ułamkowe jednostki rozrachunkowej, a wartość środków na rachunku członka może być wyrażona w takich częściach ułamkowych. Wartość jednostki rozrachunkowej w dniu przeliczenia jest ustalana przez podzielenie wartości aktywów netto funduszu w dniu przeliczenia przez liczbę jednostek rozrachunkowych zapisanych w tym dniu na rachunkach prowadzonych przez fundusz.

Członek otwartego funduszu emerytalnego, przystępujący do innego otwartego funduszu zobowiązany jest do zawiadomienia na piśmie o zawarciu umowy z tym funduszem, otwarty fundusz, do którego dotychczas wpłacał składki. Wraz z zawiadomieniem członek składa na piśmie oświadczenie woli o rozwiązaniu dotychczasowej umowy.

Osoba, objęta ubezpieczeniem oraz spełniająca kryteria wiekowe może być członkiem tylko jednego otwartego funduszu emerytalnego, bez względu na to, czy pracuje w jednym czy też w dwóch zakładach pracy bądź wykonuje różne rodzaje działalności. Z tego tytułu składka z dwóch źródeł będzie odprowadzana do jednego funduszu.

Składki na ubezpieczenia społeczne są opłacane przez pracodawcę (zakład pracy) do Zakładu Ubezpieczeń Społecznych. W przypadku, gdy dana osoba jest uczestnikiem otwartego funduszu emerytalnego, to Zakład Ubezpieczeń Społecznych przekazuje część odprowadzonej składki do otwartego funduszu emerytalnego.

Nowelizacja ustawy wprowadza możliwość wypłaty środków zgromadzonych na rachunku członka otwartego funduszu emerytalnego, przypadających współmałżonkowi, po rozwodzie, unieważnieniu małżeństwa lub zgonu. Osoby, którym otwarty fundusz emerytalny otworzył na mocy przepisów, dotyczących podziału środków w razie rozwodu, unieważniania małżeństwa lub w razie śmierci członka otwartego funduszu emerytalnego, rachunek, mają prawo do jednorazowej wypłaty wszystkich środków zgromadzonych na rachunku, przysługujących w wyniku podziału, w terminie 14 dni od daty złożenia wniosku w razie:

1. złożenia wniosku wraz z decyzją przyznającą emeryturę, zaopatrzenie emerytalne, emeryturę dla rolników lub uposażenie w stanie spoczynku,
2. nie nabycia prawa do emerytury, o ile ukończyły 60 lat w przypadku kobiet i 65 lat w przypadku mężczyzn,
3. złożenia wniosku przez osoby urodzone przed dniem 1 stycznia 1969 r., jeżeli zgromadzone na ich rachunku środki nie są wyższe od kwoty stanowiącej:
   
   • 50% przeciętnego wynagrodzenia, o którym mowa w art. 20 pkt 3 ustawy o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych, jeżeli otwarcie rachunku nastąpiło przed dniem 1 stycznia 2002 r.,
   • 150% przeciętnego wynagrodzenia, o którym mowa w art. 20 pkt 3 ustawy o emeryturach i rentach z Funduszu Ubezpieczeń Społecznych, jeżeli otwarcie rachunku nastąpiło po dniu 1 stycznia 2002 r.

Jednorazowo wypłacone kwoty przez otwarty fundusz emerytalny podlegają zryczałtowanemu podatkowi dochodowemu od osób fizycznych w wysokości 20% uzyskanego przychodu.

Osoby, które mają prawo do wcześniejszej emerytury na podstawie odrębnych przepisów, a którym otwarty fundusz emerytalny był zobowiązany otworzyć rachunek po śmierci lub ze względu na podział środków zgromadzonych na rachunku współmałżonka w wyniku rozwodu lub unieważnienia małżeństwa nie tracą prawa do wcześniejszej emerytury. Osobom tym ZUS nie odprowadza składek na rachunek w otwartym funduszu emerytalnym, a jeśli taki fakt już nastąpił, składka ta podlega zwrotowi na zasadach określonych dla nienależnie opłaconej składki odprowadzonej do otwartego funduszu emerytalnego.

W razie śmierci Członka Funduszu środki zgromadzone przez niego będą dziedziczone. Połowa środków zgromadzonych na koncie będzie przekazana na rachunek współmałżonka w Otwartym Funduszu Emerytalnym (nie może nastąpić wypłata gotówkowa), zaś druga połowa będzie wypłacona osobie uposażonej (osobom uposażonym). Gdy takiej osoby nie ma, zgromadzone środki wchodzą w skład spadku.

W razie śmierci Członka Funduszu środki przez niego zgromadzone będą dziedziczone. Połowa środków zgromadzonych na koncie będzie przekazana na rachunek współmałżonka w otwartym funduszu emerytalnym (nie może nastąpić wypłata gotówkowa), zaś druga połowa będzie wypłacona osobie uposażonej lub osobom uposażonym (w tym przypadku gotówką). W przypadku, gdy współmałżonek będzie jedną z osób uposażonych, dodatkowo obok wypłaty transferowej do otwartego funduszu emerytalnego, otrzyma wypłatę w gotówce. Gdy nie ma osoby uposażonej, zgromadzony kapitał podlega dziedziczeniu na ogólnych zasadach prawa spadkowego.

Dziedziczone są jednostki uczestnictwa w II filarze, a więc środki zgromadzone na rachunku w otwartym funduszu emerytalnym.

Członek Funduszu może w każdym czasie zmienić poprzednią dyspozycję dotyczącą osób uposażonych, wskazując obok nich lub zamiast inne osoby, jak również oznaczając w inny sposób udział osób wskazanych w środkach.

Przepisy nie przewidują możliwości wskazania osoby prawnej jako osoby uposażonej. Jako osobę uposażoną należy wskazać więc osobę fizyczną.